黎姿彤 追問

2018-11-01 14:58

已認證和未認證的都這么填么

黎姿彤 追問

2018-11-01 15:01

已認證已抵扣的需要做什么分錄呢

江老師 解答

2018-11-01 15:05

已認證已抵扣的做分錄是：
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

黎姿彤 追問

2018-11-01 15:08

借 管理費用 應交稅費，貸 銀行存款，之后做了認證和抵扣還需要做什么分錄

江老師 解答

2018-11-01 15:09

這樣就可以了，屬于本月不需要交稅的狀態(tài)

黎姿彤 追問

2018-11-01 15:19

那在下月資產(chǎn)負債表里，已抵扣的進項稅需不需要在應交稅費期末余額里扣除

江老師 解答

2018-11-01 15:25

這個不用，直接按資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)作為下月的期初數(shù)據(jù)處理