煙草種植的合作社收到煙草公司交來2018年煙葉收購區間有機肥、煙苗、煤等代扣款時要怎么做帳呢？這些代扣款從合作社撥給煙農時又要如何做帳吖，請老師幫幫忙！

肖肖 追問

2018-10-18 16:17

那合作社和農戶有協議，會從這些款項里面留扣一部分作為合作社法人等的工資支出等，應該如何去做帳呢？怎么才能做平應付款吖

王瑞老師 解答

2018-10-18 16:29

您好，付給農民時根據協議，扣除工資部分，付工資時平其他應付款

肖肖 追問

2018-10-18 17:03

老師我還是不太明白，收到款借：銀行存款  貸：其他應付款――代扣款撥給農戶時借：其他應付款――代扣款  貸：銀行存款留扣時借：管理費用――工資   貸：其他應付款――代扣款這樣嗎？

王瑞老師 解答

2018-10-18 17:15

您好，如果入管理費用，扣除那部分入其他業務收入

肖肖 追問

2018-10-18 17:51

王老師再打擾您一下，那合作社在申報農戶的冬天煙葉翻地款時，要合作社打普票到煙草報帳，煙草才會撥款下來，然后再撥給農戶，我要怎么做呢，也不能算合作社的收入吧，但是不做收入，增值稅申報表又要怎么填寫吖？

王瑞老師 解答

2018-10-18 19:06

您好，開票的話就確認收入，撥給農戶入成本，

肖肖 追問

2018-10-18 19:23

那煙草種植我們合作社不是可以免增增值稅和企業所得稅嗎？營業收入要填營業成本要沖減，還要填寫免稅收入，那樣利潤不是負數了嗎？到底要怎么填寫呢？還有合作社同樣也會留扣部分收入作為合作社的經費支出，那怎樣做分錄呢？

王瑞老師 解答

2018-10-18 19:26

免稅收入就填寫收入金額啊，

肖肖 追問

2018-10-18 21:00

那留扣的錢要怎么處理？

王瑞老師 解答

2018-10-19 09:52

您好，款進來時已做會計處理，留扣的在賬上銀行存款中，支出時做相應會計處理就行