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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-10-10 17:22

您好，支付時，借；預付賬款，貸：現金或者銀行存款，開回發票時，借；長期待攤費用-租賃費，或者制造費用-租賃費等科目，貸：預付賬款。

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您好，支付時，借；預付賬款，貸：現金或者銀行存款，開回發票時，借；長期待攤費用-租賃費，或者制造費用-租賃費等科目，貸：預付賬款。
2018-10-10 17:22:43
你好，應該記入預付賬款科目。
2022-06-29 06:27:06
你好。具體使用的時間開始分攤就可以了。
2023-08-11 10:09:49
你好你的郵箱發我，? ? 我發給你
2022-04-13 15:19:58
1. 補記之前轉租收入 由于之前未做收入處理，需要補記從 2024 年 10 月 1 日 - 2025 年 2 月的轉租收入。先計算每月應確認的轉租收入，假設這部分轉租租金按租期均勻分攤。 已知收到部分租金 36 萬元，先計算每月轉租收入：360000÷（5×12） = 6000 元。 2024 年 10 月 - 2025 年 2 月共 5 個月，應補記收入：6000×5 = 30000 元。 會計分錄為： 借：應收賬款 30000 貸：其他業務收入 30000 （假設適用稅率 9% ，小規模納稅人此步不考慮稅額 ） 借：應收賬款 2700 （30000×9% ，若為小規模納稅人無此分錄 ） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 2700 2. 收到租金處理 2025 年 3 月收到 36 萬元租金時： 借：銀行存款 360000 貸：應收賬款 32700 （前面補記收入及稅額合計 ） 預收賬款 327300 （360000 - 32700 ） 3. 后續每月確認收入 后續每月從預收賬款轉入收入： 借：預收賬款 6540 （6000 %2B 6000×9% ，小規模納稅人無稅額部分 ） 貸：其他業務收入 6000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 540 （小規模納稅人無此分錄 ）
2025-04-16 15:25:05
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