：印業外收入（贈送固定資產），不屬于營業稅征收范圍，需不需要繳納營業稅？月底結轉的時候營業外收入大于本月費用支出，這個要怎么編制報表

愛不隨人愿＆只留有心人 追問

2018-09-30 09:51

我們是小規模納稅人，不能抵扣。而且這樣算的話，我們要交稅嗎？

羅老師 解答

2018-09-30 09:59

哦，屬于你們的收入，如果最后有利潤（合并經營業務），你們是要繳納企業所得稅的

愛不隨人愿＆只留有心人 追問

2018-09-30 14:04

老師  我做賬做到損益結轉
收入 借:營業外收入 258060
              財務費用（紅字）425.43
          貸:本年利潤258485.43
費用類:借 本年利潤38419.14
             貸:銷售費用  4014
                   管理費用  34409.14  到這一步 后面怎么做呀？所得稅結轉嗎？我們是小規模納稅人 第一次做有點不懂老師

羅老師 解答

2018-09-30 14:07

所得稅不用結轉的；

愛不隨人愿＆只留有心人 追問

2018-09-30 14:10

所以到這一步就完成了嗎？老師

愛不隨人愿＆只留有心人 追問

2018-09-30 14:10

可以編制財務報表了吧？

羅老師 解答

2018-09-30 14:11

你們的損益不能自動結轉？

愛不隨人愿＆只留有心人 追問

2018-09-30 14:12

手工做賬 現在  財務系統還沒確定 所以有點麻煩老師

羅老師 解答

2018-09-30 14:54

損益類，都要結轉到本年利潤科目