計算企業所得稅稅負率時，除以的不含稅銷售收入 包含營業外收入嗎？

L.ai 追問

2018-09-06 11:12

那請問計算企業所得稅稅負率時的公式是怎樣的，里面的收入包含哪些收入呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:13

你好，企業所得稅稅負率=企業所得稅納稅金額/收入 
收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入

L.ai 追問

2018-09-06 11:16

增值稅稅負率的計算公式呢？公式中的收入又包含了哪些？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:25

你好，增值稅稅負率=增值稅納稅金額/收入 
收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入

L.ai 追問

2018-09-06 11:31

好的，明白。還有就是我們公司對公匯款給一家公司，但是不需要對方給我們開出發票，請問我司該如何入賬呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:32

你好 借；預付賬款    貸；銀行存款

L.ai 追問

2018-09-06 11:34

但是對方是不會給我們開票的了喔，之后我的這個預付賬款該如何平掉呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:35

你好，這個是因為什么付款給對方，而對方不開具發票？

L.ai 追問

2018-09-06 11:39

就是一項工程款來的，對方給我司做工程，我司付款給對方，但但對方不開票

鄒老師 解答

2018-09-06 11:40

你好，你可以做無票工程款支出，匯算清繳按規定做調整

L.ai 追問

2018-09-06 11:44

但是我們入賬的憑據是什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:45

你好，就是對方給開具的收據，以及你單位銀行付款回單

L.ai 追問

2018-09-06 12:49

好的，謝謝鄒老師！

鄒老師 解答

2018-09-06 12:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝