Lu.???? 追問

2018-09-04 14:21

這個(gè)是上年度的發(fā)票啊，已經(jīng)上年度結(jié)算了啊。。。難道不是 
借以前年度損益調(diào)整 貸 其他應(yīng)收款 
借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整 
做這兩個(gè)？

方亮老師 解答

2018-09-04 14:24

你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？金額是多少？

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:27

小企業(yè)吧，金額31500元

方亮老師 解答

2018-09-04 14:29

采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下，以前年度的損益類科目錯(cuò)誤不通過以前年度損益調(diào)整 科目核算，直接調(diào)整當(dāng)期損益。

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:31

那應(yīng)該怎么弄呀？寫什么科目

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:31

借：管理費(fèi)用 
貸：銀行存款 
 
確定是這個(gè)嗎

方亮老師 解答

2018-09-04 14:35

借：管理費(fèi)用 
貸：銀行存款

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:37

我只要這樣記就行了？那去年的科目不用處理嗎？其他應(yīng)收款誒。。。沒有抵掉誒

方亮老師 解答

2018-09-04 14:39

去年支付款項(xiàng)時(shí)您計(jì)入了其他應(yīng)收款科目對嗎？

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:40

恩是的

方亮老師 解答

2018-09-04 14:40

編制如下分錄： 
借：管理費(fèi)用 
貸：其他應(yīng)收款

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:46

嗯，好的，那是為什么呢。我之前給的分錄您意思是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的嗎

方亮老師 解答

2018-09-04 14:49

只有企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才能采用以前年度損益調(diào)整科目。