冬冬 追問

2018-08-21 15:46

那報(bào)稅時(shí)怎么申報(bào)這筆進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2018-08-21 15:47

你好，當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額 
之后月份按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)填寫進(jìn)項(xiàng)稅額

冬冬 追問

2018-08-21 15:47

退回時(shí)的分錄是做負(fù)數(shù)還是做相反的會(huì)計(jì)分錄就可以了

鄒老師 解答

2018-08-21 15:48

你好，可以是做之前購進(jìn)相同分錄，金額負(fù)數(shù) 
也可以是相反分錄，金額正數(shù)

冬冬 追問

2018-08-21 15:51

“當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額 
之后月份按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)填寫進(jìn)項(xiàng)稅額”就是說不用在其他的地方填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出之類的，就是在申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫份數(shù)(這份數(shù)要把負(fù)數(shù)退回的發(fā)票減去嗎？)

鄒老師 解答

2018-08-21 15:52

你好，是的，是這個(gè)意思

冬冬 追問

2018-08-21 16:00

申報(bào)表里面還有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額是跨月才涉及到的嗎？要是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月退回就不用在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額里面填寫，就是只在申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額里面填寫就行了吧(就是相當(dāng)于一進(jìn)一退互抵了)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:01

你好，這個(gè)是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額才涉及的 
當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月是無法開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，必須跨月才可以沖銷的

冬冬 追問

2018-08-21 16:03

那認(rèn)證之后跨月退回是在申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額里面填寫還是在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額里面填寫

鄒老師 解答

2018-08-21 16:06

你好，在進(jìn)項(xiàng)稅額按負(fù)數(shù)填寫，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:10

在進(jìn)項(xiàng)稅額按負(fù)數(shù)填寫，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫 是不是就是填在 申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 的 本期認(rèn)證相符 這里面嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 16:11

你好，是的 
在本期認(rèn)證相符這里按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:19

要是本期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面填寫完進(jìn)項(xiàng)稅之后還要進(jìn)行關(guān)于留抵稅額的其他操作嗎？還是不用操作，下個(gè)月申報(bào)時(shí)自動(dòng)在增值稅納稅申報(bào)表里面帶出上期留抵稅額(就是上個(gè)月進(jìn)-銷的差額)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:20

你好，不需要操作，在主表會(huì)自動(dòng)計(jì)算出留抵稅額是多少的

冬冬 追問

2018-08-21 16:26

要是本期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面填寫完進(jìn)項(xiàng)稅之后還要進(jìn)行關(guān)于留抵稅額的其他操作嗎？還是不用操作，下個(gè)月申報(bào)時(shí)自動(dòng)在增值稅納稅申報(bào)表里面帶出上期留抵稅額(就是上個(gè)月進(jìn)-銷的差額)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:29

你好，不用操作，直接在主表的期末留抵稅額顯示 的

冬冬 追問

2018-08-21 16:30

非常感謝老師。另外不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額在不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面填寫之后，還要把不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫到進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面嗎？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:31

你好，需要填寫到進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表的

冬冬 追問

2018-08-21 16:45

那就是購買不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額在不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)和進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)兩張表都要填寫。那分期抵扣的40%部分還要填寫到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:46

你好，40%的部分需要計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，到次年抵扣

冬冬 追問

2018-08-21 16:48

就是購買不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額在不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)和進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)兩張表都要填寫吧?那次年抵扣時(shí)報(bào)表怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:52

你好，是的  
次年在前期認(rèn)證相符本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:54

那次年的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面就要把這筆前期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的金額減掉了吧？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:56

你好，次年抵扣只是把之前不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額*40%計(jì)入就是了

冬冬 追問

2018-08-21 16:57

那這 次年抵扣只是把之前不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額*40%計(jì)入就是了 是不是在次年申報(bào)抵扣之前要填寫在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:58

你好，需要在次年抵扣40%的稅額的時(shí)候，在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面填寫的

冬冬 追問

2018-08-21 17:01

進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面有三大塊 申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。所以想問問您 那這 次年抵扣只是把之前不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額*40%計(jì)入就是了 是不是在次年申報(bào)抵扣之前要填寫在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 17:02

你好，次年抵扣就把 不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額*40%計(jì)入就是了，次年抵扣是填寫在 進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面的進(jìn)項(xiàng)稅額 ，而不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

冬冬 追問

2018-08-21 17:07

還是不太明白啊。就是看進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)這項(xiàng)不知道干什么用的。另外，購買稅控設(shè)備和服務(wù)費(fèi)可以抵扣的不用填寫進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面，就填減免明細(xì)表就行，直接就可以在申報(bào)時(shí)直接抵減，所以就是覺得這不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要填不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表還要填進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表會(huì)不會(huì)重復(fù)計(jì)兩份進(jìn)項(xiàng)稅額。

鄒老師 解答

2018-08-21 17:16

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表里面有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)這項(xiàng)就是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣才需要填寫的 
不會(huì)重復(fù)的