一般納稅人平時報銷的加油票，普票，所得稅抵扣時是不含稅金額?25%嗎？

心想四陳 追問

2018-08-06 09:45

如果一張專票不含稅金額為2000稅320，普票金額2000，稅額320抵扣是怎樣的

張艷老師 解答

2018-08-06 09:50

這個320是要計入借方的應交稅費--應交增值稅（進項稅額）抵減當期的增值稅的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:51

進項稅我知道，專票和普票所得稅怎么抵的，

張艷老師 解答

2018-08-06 09:53

比如 取得專票發生的費用，其不含稅金額是可以在所得稅稅前扣除的。 
        取得普票發生的費用，其全部含稅金額可以在所得稅稅前扣除的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:54

意思是專票相當于先一步抵扣出去了，普票最終還是全部能抵扣？

張艷老師 解答

2018-08-06 09:58

是的，可以這樣理解的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:59

哦意思是專票，普票都全額不用交所得稅了，

張艷老師 解答

2018-08-06 10:02

是的，普票的價稅合計金額都是可以稅前扣除的，前提是計入費用，且這個費用沒有稅前扣除限額。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:05

公司鏟車加的柴油，生產前計入管理費用，當開始生產了，我計入管理費用行嗎？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:07

生產了話，是要計入制造費用的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:09

可我們是租賃的廠，委托廠加工，所以我們賬務里不會出現制造費用，那么這個加柴油的費能不能計入管理費用

張艷老師 解答

2018-08-06 10:12

如果是這樣的話，那就可以計入管理費用的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:13

我們還要修機器之類的，這些也計入管理費用行嗎？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:16

可以計入管理費用科目核算的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:23

這些修理費計入管理費用扣除限額是多少？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:45

這些費用是可以全額抵扣的。