老師，我想確認下兩個做賬的問題，第一：小規模納稅人現在用的科目應交增值稅—小規模銷項稅額，月末有數不用結轉了是吧，交稅時就借這個科目，還有第二個問題：今年交去年的匯算清繳企業所得稅，計提是在這個直接計提然后繳納就好了吧，不用返到去年計提吧

小規模納稅人企業所得稅匯算清繳怎么做

答： 你好 電子稅務局填寫匯算表 申報?

你好！小規模納稅人免征的增值稅企業所得稅年度匯算清繳時如何填列

答： 你好，小規模納稅人免征的增值稅，在營業外收入—其他欄次填寫?

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好，請問：小規模納納稅人條件是員工300人，應納稅所得額300萬，資產5000萬。其中應納稅所得額300萬是匯算清繳額調整以后的金額，還是匯算清繳額調整以金額。比如說年底季報時應納稅所得額超過300萬，但匯算清繳時納稅調整后應納稅所得額又小于300萬了。那年底季報后到匯算清繳前這段時間還算小規模納稅人嗎？匯算清繳額結束后還屬于小規模納稅人嗎謝謝老師

答： 您好，335是小微企業的標準（不是小規模），這里有稅務局的答復，根據季度申報的數據來的 發布時間：2024年7月22日 來源：國家稅務總局天津市稅務局 小型微利企業預繳企業所得稅時，從業人數、資產總額、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期預繳申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產總額、從業人數指標比照“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期預繳申報所屬期末的季度平均值；年度應納稅所得額指標暫按截至本期預繳申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。 文件依據：《國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第6號)。