老師，你好。2023年年終匯算清繳時，小規模企業年應納稅所得額低于300萬，為什么沒減按20%計算繳納企業所得稅？

活力的芝麻 追問

2024-04-11 17:20

老師，請問，2萬元是電費，但沒有取得發票，現在要調增是不是放在其他項，1340招待費，這兩項是否填寫正確?

東老師 解答

2024-04-11 17:22

對，沒錯，是這么來填寫的

活力的芝麻 追問

2024-04-11 17:28

老師，有一筆侵權賠償款計入“營業外支出”，匯算清繳時怎么調減？

東老師 解答

2024-04-11 17:35

這個會算清繳，不需要納稅調整的

活力的芝麻 追問

2024-04-11 17:42

哦，老師，匯算清繳時補繳的企業所得稅是在2024年1季度入賬嗎？借：以前年度損益調整1026.8  貸：應交稅費-應交企業所得稅1026.8 麻煩老師看下分錄是否對？

東老師 解答

2024-04-11 17:42

對，補提的會計分錄是這么做的