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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2026-05-07 09:55

你好，這樣下去納稅風險大，沒開票的也需要確認收入的

悠揚 追問

2026-05-07 09:57

我也是剛接手，那這個月怎么結轉呢

暖暖老師 解答

2026-05-07 09:58

按照實際情況結轉的需要

悠揚 追問

2026-05-07 09:58

那還是按照實際出庫的成本進行結轉是嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-07 09:59

是的，你把收入做好，成本本來就對的

悠揚 追問

2026-05-07 10:00

收入之前一直是開票就做賬，不開票就不做賬的

暖暖老師 解答

2026-05-07 10:00

本來就不對，改過來才是呀

悠揚 追問

2026-05-07 10:02

好的，謝謝老師

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借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業務成本 貸；庫存商品 與開票收入一樣做銷售分錄，結轉成本分錄，只是沒有開具發票而已
2018-01-06 15:00:18
你好 結轉收入時必須結轉成本的 是什么情況成本比收入還高呢？
2020-08-27 10:20:34
你好，是的，有收入結轉，同時要結轉成本
2019-02-25 20:16:10
你好！已開票的日期確認收入，入應收賬款科目
2018-11-26 10:01:13
　合同履約成本會計分錄 　　企業為履行合同可能會發生各種成本，屬于其他企業會計準則（例如，《企業會計準則第1號-存貨》《企業會計準則第4號-固定資產》以及《企業會計準則第6號-無形資產》等）規范范圍的，應當按照相關企業會計準則進行會計處理；不屬于其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，應當作為合同履約成本確認為一項資產： 　　合同履約成本及建造合同的會計處理 　　1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關。包括直接材料、直接人工、制造費用、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本等等。 　　2.該成本增加了企業未來用于履行（包括持續履行）履約義務的資源。 　　3.該成本預期能夠收回。 　　（1）登記發生的合同成本 　　借：合同履約成本 　　貸：原材料／應付職工薪酬／機械作業等 　?。?）登記與客戶的結算 　　借：應收賬款 　　貸：合同結算--價款結算 　　實際收取價款： 　　借：銀行存款 　　貸：應收賬款 　　（3）期末根據履約進度確認收入和費用 　　借：合同結算--收入結轉 　　貸：主營業務收入 　　借：主營業務成本 　　貸：合同履約成本 　?。?）確認合同預計損失 　　注 　　虧損合同根據或有事項準則的規定，確認 　　預計負債＝（預計總成本-總收入） （1-完工百分比） 　　借：主營業務成本 　　貸：預計負債 　　完工時轉銷： 　　借：預計負債 　　貸：主營業務成本
2022-02-06 19:50:00
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