1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-05-05 08:36

您好，這個分錄不對的，個稅，個人的五險一金是從工資里扣下來的，這里的貸方  應付工資計少了




一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業部分）
借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬—社保（單位）
二、發放工資時
1、發放工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬—社保（企業部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款

親青 追問

2026-05-05 08:46

我在實操系統里練習，系統里答案是這個，我做正確的那個又不讓我過，是不是實操練習這個板塊過時了

董孝彬老師 解答

2026-05-05 08:59

您好，是的，這個分錄肯定是錯的哦，咱可以反饋一下，因為我們答疑老師是兼職的，在其他公司上班，沒有這個權限進實操，請原諒

親青 追問

2026-05-05 09:00

哦，好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-05-05 09:02

朋友您好，祝您生活喜樂

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好 借 管理費用 借 銷售費用 貸 應付職工薪酬 應發工資合計欄數據計提
2022-04-15 14:04:45
同學你好！這個的話 借：管理費用/銷售費用等 ? ? 貸：應付職工薪酬
2021-10-24 22:18:37
計提工資 借：管理費用-工資? ? ? ? ?銷售費用-工資 ? ? ? ?生產成本-工資等 貸：應付職工薪酬-工資
2022-03-21 10:11:37
你好，是的，是這樣的
2022-03-17 17:20:22
計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資
2022-04-01 16:28:52
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...