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樸老師

職稱： 會計師

2026-04-22 16:01

1、收到 A 公司 300 萬公戶入賬
借：銀行存款 - 公戶 3000000
貸：其他應付款 - A 公司 3000000
2、公戶往外付貨款
借：應付賬款 - B 公司 300000
借：應付賬款 - C 公司 500000
借：應付賬款 - D 公司 892400
貸：銀行存款 - 公戶 1692400
3、私戶轉李某 507600（平公戶差額 + 做實收資本）
1）私戶代公司支付，沖減公戶往來
借：其他應收款 - 李某 507600
貸：其他應付款 - 老板私戶 507600
2）李某投入 80 萬做實收資本
借：其他應付款 - 老板私戶 800000
貸：實收資本 - 李某 800000
4、最終閉環沖平 300 萬
剩余往來對沖：
借：其他應付款 - A 公司 3000000
貸：其他應收款 - 李某 / 往來科目 3000000
507600 公戶怎么平？
私戶打進來這筆錢，視同老板墊資，掛其他應收 / 其他應付往來，最后和 A 公司 300 萬往來互相對沖，公戶余額完全平賬，不留掛賬。
300 萬過賬不影響 80 萬實收資本
300 萬是代收代付過橋往來，走往來科目；80 萬單獨走增資分錄，兩筆賬務完全獨立，互不沖突，內賬可以完美平賬。

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相關問題討論
您好 會計分錄如下 借：資本公積 ? ?貸：實收資本
2022-11-20 09:39:44
你好，這個并沒有影響。
2022-04-11 17:55:12
借：銀行存款480000 貸：實收資本-張480000
2022-11-01 08:41:22
你好 借：固定資產，貸：實收資本?
2022-09-22 11:13:25
你好；? ?借資本公積20000貸實收資本20000? ?
2022-12-23 14:25:30
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