老師，您好！這是我剛在學堂請教問題：請教一下，比如有筆企業的收入是2024年的，其中第二季度收入，在增值稅這塊確認沒問題，但在企業所得稅年度預繳時，卻少報了20元，類似是這種情況，那現在調賬時，是在今年2025年匯繳時調增收入和彌補前五年虧損的2024年的當年境內所得額直接去調整？還是去重修改，更正2024年申報及2024年匯繳？謝謝 學堂老師解答：同學，你好 去重修改，更正2024年申報及2024年匯繳 我想再重問一下，那重更正申報后，之前2024年丶2025年憑證，賬簿…這些又得重新打印了嗎？不能僅在2025年的賬務處理上，做下分錄和匯繳調整嗎？謝謝

企業所得稅怎么做賬務處理？企業所得稅做賬分錄

答： 企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業所得稅；2.制作企業所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業所得稅應付款。拓展知識：企業所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。

老師，您好！這是我剛在學堂請教問題：請教一下，比如有筆企業的收入是2024年的，其中第二季度收入，在增值稅這塊確認沒問題，但在企業所得稅年度預繳時，卻少報了20元，類似是這種情況，那現在調賬時，是在今年2025年匯繳時調增收入和彌補前五年虧損的2024年的當年境內所得額直接去調整？還是去重修改，更正2024年申報及2024年匯繳？謝謝學堂老師解答：同學，你好 去重修改，更正2024年申報及2024年匯繳我想再重問一下，那重更正申報后，之前2024年丶2025年憑證，賬簿…這些又得重新打印了嗎？不能僅在2025年的賬務處理上，做下分錄和匯繳調整嗎？謝謝

答： 你好不可以的！只可以更正24年的申報和賬務處理！ 25年的就是未分配發生了變化

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業招錄退役士兵享受的稅費減免怎么做賬務處理？（增值稅、所得稅）

答： 同學你好 借:應交稅金-應交增值稅(減免稅款);貸:營業外收入-補貼收入