老師，您好！請教一下，比如有筆企業的收入是2024年的，其中第二季度收入，在增值稅這塊確認沒問題，但在企業所得稅年度預繳時，卻少報了20元，類似是這種情況，那現在調賬時，是在今年2025年匯繳時調增收入和彌補前五年虧損的2024年的當年境內所得額直接去調整？還是去重修改，更正2024年申報及2024年匯繳？謝謝

老師，請問公司調整了24年的年度企業所得稅，調增了。現在申報25年第四季度的企業所得稅。請問調整增加了，補繳企業所得稅，請問怎么做分錄？

答： 借以前年度損益調整 貸應交稅費應交所得稅 借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行存款

企業所得稅季度預繳納稅申報為什么沒有納稅調整增加額和納稅調整減少額？

答： 納稅調整增加額的意思就是：企業稅前扣除的項目，雖然符合會計核算的標準，但是不符合稅法的規定，不能在稅前扣除，需要進行調增處理。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我發現上次請教的所得稅匯算調整的分錄還差補報的未開票收入分錄沒有做。1、未開票收入增值稅已申報已交增值稅，但企業所得稅未報，未繳稅。所以導致年末增值稅收入和企業所得稅收入不對等。所以匯算的時候調整了少報的那部分未開票收入。但現在調整的未開票收入需要做賬務調整嗎？應該怎么做分錄？

答： 你好，借應收賬款? 貸以前年度損益調整