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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-04-22 08:32

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-22 08:41

您好，1、社保未做賬，匯算清繳填報職工薪酬支出及納稅調整明細表A105050第8行各類基本社會保障性繳款，賬載金額按會計核算金額填寫，實際發生額與稅收金額填報單位實際承擔部分，個人部分不得計入。
2、政策依據為《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十五條，企業按規定范圍及標準為職工繳納的基本社會保險費準予稅前扣除。
3、執行小企業會計準則的，可將社保費用直接計入當期費用，無需追溯調整以前年度損益。
4、執行企業會計準則的，需通過以前年度損益調整科目核算，對應支出應追補至發生年度扣除，不得直接計入當期扣除。

抓住時機 追問

2026-04-22 08:54

賬上實際發生額要小，社保費用公司承單的部分我要在表上加上嗎？

董孝彬老師 解答

2026-04-22 08:59

您好，要的，實際發生這是公司承擔的部分

抓住時機 追問

2026-04-22 09:00

實際發生額在填A105050明細表時把會計沒做賬的社保加上嗎？

抓住時機 追問

2026-04-22 09:04

匯算清繳補上，我還要不要補上去年會計沒有做賬的會計憑證？

董孝彬老師 解答

2026-04-22 09:06

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-22 09:18

您好，不能加，沒做賬
實際發生額0，不能自行添加

抓住時機 追問

2026-04-22 09:34

交社保的這幾個人也沒有申報個稅，按以前會計做的賬申報工資薪金社保匯算清繳不填了，稅務上會不會預警

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相關問題討論
沒有繳納的話，就得納稅調整。
2022-04-09 15:35:35
匯算清繳之前沒有支付出去的，不允許抵扣所得稅。
2023-05-25 09:34:41
社保匯算清繳是指在個人、單位和社會保險經辦機構之間形成三方關系，在個人和單位按期足額繳納社會保險費，由經辦機構收取后再將已收取的社會保險費劃撥給個人和單位的過程。 社保匯算清繳的操作流程可分為以下幾個步驟： 1、 單位根據社會保險繳費職工的年度信息和繳費基數，按照規定標準填寫社會保險繳費報表； 2、 然后，將該報表遞交給社會保險經辦機構，由該機構核實報表的準確性； 3、 核實無誤后，單位出具匯繳證明，將匯繳證明和職工社保基本信息表（社保檔案）交給社會保險經辦機構； 4、 經辦機構收到材料后，會根據社會保險繳費標準及職工本人繳費基數收取單位和個人應繳社會保險費； 5、 經辦機構將已收取的社會保險費按照社會保險費收支管理政策劃撥給個人和單位； 6、 單位依法開具收據，并出具匯繳清算單； 7、 個人、單位均簽收相關的憑證，完成社保匯算清繳程序。 拓展知識：社保匯算清繳涉及到對社會保險費的繳納，因此，社保匯算清繳過程中，單位和個人都有義務按照規定標準和時間繳納社會保險費，否則將會被處以相應的行政處罰。
2023-02-20 22:50:19
那個是按規定交的，不用扣除的
2023-01-31 15:10:46
你好 ； 是的；這部分可以稅前扣除的
2022-03-23 13:52:16
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