小規模小微公司 2025 年有 2 萬已經做未開票收入申報了。但是這 2 萬發票又在 2026 年 3 月份開了，本來 2026 面 3 月實際收入才是 1 萬元。現在系統自動跳到要申報 3 萬的收入，這個怎么申報呢？強制性修改為申報 1 萬收入嗎？

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2026-04-20 20:34

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2026-04-20 20:43

您好，在2026年3月報稅時：
1.報本期實際的1萬元收入，填在開票收入的欄里。
2.在未開票收入欄，填上 -20,000元，把去年已經報過的那2萬沖掉。

這樣系統算下來，咱當期收入就是負1萬。如果整個季度總銷售額沒超過30萬，咱依然不用交稅。

關鍵兩點：
系統會報警，別慌：填負數后系統通常會提示異常。這是正常情況。
帶好材料去大廳：準備好去年做未開票收入的記賬憑證和今年補開的發票，去稅務局大廳說明情況，讓他們幫咱通過申報。

總之，別動去年的表，也別直接改數字，就在本月用負數把這2萬減掉。