老師，在校學生來公司實行。我按勞務報酬（累計扣除法）申報，那我申報企業所得稅包括在已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的職工薪酬嗎

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:07

老師，這個屬于勞務報酬，也算職工薪酬嗎

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:08

是的，這個也是公司的員工

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:31

老師，勞務派遣員工，我們打給勞務派遣公司，由勞務派遣公司發放工資，包括在已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的職工薪酬嗎

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:32

不包括，這個是對方公司開發票過來的

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:40

老師，我查了豆包說不包括在已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的職工薪酬，弄糊涂了

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:41

豆包不一定都對，勞務公司開過的發票，不是工資了，是成本了，不用加進去的

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:49

老師，您的意思是在校實習生在公司實習工資還是包括在已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的職工薪酬嗎？我申報個人所得稅的時候按照勞務報酬（累計扣除法）申報的，但是賬上我還是計入應付職工薪酬里面的，老師您幫我看下對嗎

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:50

是的，實習生的工資，要計入應付職工的

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:54

老師，那我匯算清繳怎么申報，計入A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中的工資薪金支出嗎？不是計入A104000期間費用明細表中的勞務費吧？

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:56

你填A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表

勿忘初心 追問

2026-04-09 13:58

老師，納稅調整明細表是填寫什么內容？

劉艷紅老師 解答

2026-04-09 13:58

如果沒有差異，你計提多少就寫多少，稅會沒有差異