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樸老師

職稱： 會計師

2026-04-08 11:36

調表核心是重分類調整，不影響賬務，僅美化報表列示：
應收賬款：從 182387.50 調減為 12592.53，少計 169794.97
其他應付款：將負數 - 3276103.08 重分類為正數 1723896.92
預收賬款：從 5280190.97 調減為 110396.00，大幅壓縮負債
應付職工薪酬：從 21983.05 調減為 0
最終同步調整資產、負債合計，保證報表平衡，核心目的是美化資產負債率等指標。

美人魚的記憶 追問

2026-04-08 11:39

不理解為什么要這樣調

樸老師 解答

2026-04-08 11:40

資產負債表的往來科目不能是負數哦，所以要重分類

美人魚的記憶 追問

2026-04-08 11:42

能不能詳細講解下

樸老師 解答

2026-04-08 11:44

是按這個來重分類的
自己保存一下

美人魚的記憶 追問

2026-04-08 11:44

實際是只有其他應付款是負數，為什么其他的也要調

樸老師 解答

2026-04-08 11:45

只要是往來科目負數就要調整

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相關問題討論
未分配利潤不對，應該還有一個負數，和應付工資是一樣的金額。
2023-03-22 09:20:50
你好，把去年年末的報表更正下。然后今年年初的才是正確的
2022-02-16 11:27:48
您好 您期間損益科目期末余額沒有結轉 先結轉
2022-02-25 21:54:58
你好，學員，貨幣資金金額等于庫存現金加上銀行存款，其他貨幣資金合計的
2022-02-13 12:08:36
同學您好 往來的重分類不是看最后余額是否是負數，只要往來下對應的客戶、供應商、往來單位的期末余額是負數就需要進行重分類
2021-01-13 17:14:55
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