老師您好，所得稅匯算時，職工薪酬明細表，賬載金額是計提的工資和獎金金額，實際發生額是實際支付的工資和獎金金額吧？

利利 追問

2026-03-31 08:51

25年的實際發生額大于賬載金額，因為25年年初發的有一部分24年的工資，這個可以正常填嗎？

家權老師 解答

2026-03-31 08:52

只填截止到匯算前支付的25年計提的工資和獎金，不管支付24年的

利利 追問

2026-03-31 08:58

25年初補提和發放的24年的獎金，這個是不是也不算25年的

家權老師 解答

2026-03-31 08:58

那個是算25年的成本費用的

利利 追問

2026-03-31 09:01

算25年的成本費用，不算入25年的職工薪酬明細表金額，是嗎？

家權老師 解答

2026-03-31 09:02

你是在25年計提和申報的個稅，就正常做匯算，不做納稅調整

利利 追問

2026-03-31 09:03

好的，謝謝老師！

家權老師 解答

2026-03-31 09:04

不客氣，祝你工作順利，感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。