送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2026-03-26 09:54

同學,你好 
建筑企業若按完工進度或預收款確認收入,當期申報需區分企業所得稅與增值稅處理:前者依據會計準則與稅法匹配原則填報,后者遵循“開票或收款孰早”原則;后續開票時需對增值稅申報進行差額調整或補充申報。

素顏 追問

2026-03-26 09:55

老師能否舉例說明一下呢

小菲老師 解答

2026-03-26 09:58

同學,你好
可以參考

素顏 追問

2026-03-26 09:59

謝謝老師的指導

小菲老師 解答

2026-03-26 10:00

不客氣,祝工作順利

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相關問題討論
你好,成本可以是你做這個項目的材料,勞務,機械等成本
2022-06-17 00:16:43
你好,沒有收入的不應該結轉成本,有收入才能結轉成本。
2022-06-30 17:35:24
被銀行房款待工程結算應交稅費,應交增值稅銷項,增值稅申報表里面按照你這個來申報,然后你賬上確認收入,按照完工進度的 借工程結算 貸主營業務收入。
2023-09-06 20:34:27
可以那樣做的,沒問題的
2024-08-13 11:47:53
是的,開票了就要做收入的
2024-07-17 15:03:06
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