老師，前任會計沒有計提稅金，我1月接手，小規模納稅人，第四季度的增值稅，企業所得稅，繳納稅款怎么做分錄？

劉艷紅老師

職稱：中級會計師

2026-03-24 16:45

您好，
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費

喜悅的溪流追問

2026-03-24 16:47

這對嗎？怎么感覺哪里不對呢？增值稅也一樣嗎？

劉艷紅老師解答

2026-03-24 16:48

是的，計提稅費，都是這樣的

劉艷紅老師解答

2026-03-26 14:25

企業所得稅借：利潤分配-未分配貸：應交稅費-企稅增值稅要看你前面是怎么做的，如果是全確認收入了借：利潤分配-未分配貸：應交稅費-應交增值稅，如果前面只是按不含稅來計提的借：應收賬款貸：應交稅費-應交增值稅

精選問題

老師您好！2024年的進項稅額轉出，所得稅調增了未分問

您好，你調了24年的匯算清表嗎？答
老師請問一下，我申報增值稅時銷項稅額有3137.61元問

第1步：填《附列資料（四）》（稅額抵減情況表）找到第 3行：建筑服務預征繳納稅款（或對應你預繳類型的行） ? 第2列本期發生額：填你全部已預繳的稅額 ? 第4列本期實際抵減稅額：填 3137.61 元（不超過當期應納稅） ? 如果你預繳 > 3137.61：只填 3137.61，剩下的自動進期末余額下期抵 ? - 如果你預繳 ≤ 3137.61：填全部預繳數第2步：主表《增值稅申報表》 - 第 28欄 ①分次預繳稅額：自動帶出（或手工填）本期實際抵減的 3137.61 ? - 第 32欄期末未繳稅額：就會變成 0 或差額答
百旺稅控盤客服電話問

百旺稅控客服電話是4006112366 答
老師我們公司是小規模納稅人，25年到現在一直沒問

那些費用要做到25年的，按權責發生制答
老師好，在做匯算清繳，25年公司賣了一輛公司名下的問

您好，要的，在2025年企業所得稅匯算清繳時，若公司處置了名下車輛且產生資產損失，需填報《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）答

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