25年有暫估 今年2月收到票 是直接在2月沖暫估 借 主營業務成本 負數 貸 應付賬款-暫估 負數 這樣就行了嗎？

Lverson 追問

2026-03-23 16:30

那如果25年有暫估 在匯算清繳之前沒來票 匯算清繳調增了利潤 需要怎么做分錄？ 是借利潤分配~未分配利潤 貸 應付賬款 暫估 負數嗎

家權老師 解答

2026-03-23 16:33

是的，就是你后邊那個分錄，先更正報表，再做匯算

家權老師 解答

2026-03-23 16:33

是虛假的暫估才調賬，真實的暫估只做納稅調增

Lverson 追問

2026-03-23 16:55

更正報表？更正25的報表嗎？

家權老師 解答

2026-03-23 16:55

是的，虛假暫估，直接更正25年的財務報表，再做匯算

Lverson 追問

2026-03-23 17:47

那真實的暫估只需要做納稅調增 就不需要做任何分錄了？

家權老師 解答

2026-03-23 17:47

是的，因為那個成本費用是當年真實發生的，只是沒發票不能稅前扣除，所以不做分錄沖了

Lverson 追問

2026-03-23 17:54

那這樣的話豈不是即使我做了納稅調增 補了稅 那個暫估也一直在賬上？

家權老師 解答

2026-03-23 17:55

是的，以后來發票才沖暫估，沒來發票就掛著就行

Lverson 追問

2026-03-23 18:02

好的 謝謝

家權老師 解答

2026-03-23 19:51

不客氣，祝你工作順利，感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。