老師，請問自產產品用于廣宣費，確認的銷項稅增值稅怎么申報，填哪里呢？

董孝彬老師 解答

2026-03-18 21:48

您好，自產產品用于廣宣費屬于增值稅“視同銷售”，需按同類產品售價申報納稅。由于您提供的截圖顯示為小規模納稅人申報表，具體填寫如下：
申報表填寫位置：
   在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》中：
   若符合小微企業免稅條件：將不含稅銷售額填入第10欄“小微企業免稅銷售額”。
   若不符合免稅條件：將不含稅銷售額填入第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”或對應征收率欄次，稅額自動計算。
  注意：小規模納稅人不使用《附列資料（一）》，該表僅適用于一般納稅人。

假設不含稅售價10000元，征收率3%
   應納稅額=10000*0.03=300元
   含稅總費用=10000+300=10300元

   借：銷售費用10300
   貸：庫存商品10000，應交稅費-應交增值稅300

xrk(13316398475) 追問

2026-03-18 21:55

老師，意思就是跟正常銷售金額合并填入是吧，那這樣申報表不含稅收入與賬上不含稅收入對不上，沒問題是嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-18 22:03

您好，可以的，這是正常的稅會差異

xrk(13316398475) 追問

2026-03-18 22:05

哦哦，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-03-18 22:06

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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