老師，23年申報過一個13%未開票收入10000，3月份開6%發票，4月份申報增值稅的時候能否在未開票收入填—10000，進項讓6%的發票抵扣？

揚帆啟航 追問

2026-03-18 10:07

以前的未開票，現在開票了也不行嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 10:11

是的，現在開了，只能抵扣現在或后面的

揚帆啟航 追問

2026-03-18 10:15

未開票收入填負數，對應的那部分進項怎么辦？

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 10:19

對應的這個進項有發票嗎

揚帆啟航 追問

2026-03-18 10:20

有進項發票啊

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 10:23

你前面申報無票收入，沒有進項嗎？你現在填負數，前面的進項不用管，已經抵扣過了

揚帆啟航 追問

2026-03-18 10:26

沒回答完啊，老師

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 10:27

未開票收入填負數，對應的那部分進項，你正常抵扣就負數的意思是現在開票了，前面申報了

揚帆啟航 追問

2026-03-18 10:28

我進項有留抵，未開票收入填負數后，增值稅申報表進項留底不會增多？

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 10:29

會的，這個因為前面多交了稅，現在申報負數