我26年2月補提了一個員工25年12月的工資5萬，并且已經發放。個稅申報表12月也已經更正。這26年2月賬務處理直接做損益，還是用以前年度損益調整？

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-03-11 12:16

那我做25年匯算清繳表時，怎么填啊？

樸老師 解答

2026-03-11 12:22

賬做在 2026 年，稅算在 2025 年，匯算清繳直接把 5 萬加進 2025 年工資里扣除。

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-03-11 12:25

那我具體在哪張表填？

樸老師 解答

2026-03-11 12:28

把這 5 萬 填在 2025 年度企業所得稅匯算清繳 的：
A105050 職工薪酬支出表
工資薪金支出 賬載金額、實際發生額、稅收金額 都包含這 5 萬
你 2025 年賬上沒做這筆，匯算直接加上去即可。

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-03-11 12:40

哦哦，那我是不是還要更正一下2025年年末資產負債表和利潤表？

樸老師 解答

2026-03-11 12:40

同學你好
匯算清繳后不申報了嗎？那就改

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-03-11 12:42

那我就改下25年的12月份和年報的資產負債表和利潤表。是波？

樸老師 解答

2026-03-11 12:43

同學你好
對的
是這樣