老師 起因是這樣的，25年12月有筆收入沒結算開發票，然后我就暫估了100萬，我26年結算了，結算了99萬元，這1萬元我賬上都入了以前年度損益調整了，但是26年實際1-2月實際的收入是50萬元，我在填報申報表的時候，那個銷售額累積就成本49萬元了 和賬上不符，這個要怎么辦？

紙短情長 追問

2026-03-09 10:17

啥意思老師 沒懂

暖暖老師 解答

2026-03-09 10:18

那1萬你不時入了以前年度說，它分錄沖了，在26年做到收入上

紙短情長 追問

2026-03-09 10:19

你的意思我不記入以前年度損益調整 充的收入直接入損益？

暖暖老師 解答

2026-03-09 10:19

是的，你這次理解到位了

紙短情長 追問

2026-03-09 10:27

老師其實是這樣的 我25年末暫估了收入和成本，到26年才發現收入多暫估了20萬，成本多暫估了40萬，那我匯算的時候就是以20萬為基數補交5萬元的所得稅，如果我現在把收入沖銷了26年當期的損益 那如果稅務局發現會不會就不讓沖26年的收入了，不是說了25年的損益如果你在25年不入賬 26年也不可以的嗎 我一開始也是想按你說的那個，把收入直接沖當期所以，成本部分補稅，雖然我25年多繳了（相比沖減收入）但是我怕稅務不讓，您給點意見 這個要怎么做？

暖暖老師 解答

2026-03-09 10:27

這個不要緊，改正過來就可以啦

紙短情長 追問

2026-03-09 10:29

其實就是怕25年不調整這個多暫估收入，怕26年也不讓調整，我們不是怕多繳稅

紙短情長 追問

2026-03-09 10:29

畢竟20萬多呢

暖暖老師 解答

2026-03-09 10:30

你25年調整過來需要，要不然26年對不上

紙短情長 追問

2026-03-09 10:32

怎么調整？

紙短情長 追問

2026-03-09 10:32

您意思我調整25年的賬？

暖暖老師 解答

2026-03-09 10:33

多做的沖了呀上邊說了調整和今年一暫估部分