無票支出，無票收入什么意思？怎么操作

海洋 追問

2026-03-07 16:17

一般納稅人和小規模納稅人增值稅怎么結轉？會計核算怎么操作？匯算清繳調增是什么意思？怎么操作

家權老師 解答

2026-03-07 16:24

一般納稅人根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
小規模納稅人：

如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免




假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半





借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加







下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
       應交稅費-城建稅
                         -教育附加


-地方教育附加       
貸：銀行存款

家權老師 解答

2026-03-07 16:28

匯算清繳調增意思是沒有發票允許減少利潤要調增交所得稅

海洋 追問

2026-03-07 18:34

什么意思匯算清繳調增

家權老師 解答

2026-03-07 19:58

就是每年都要做的所得稅匯算。平時，是預交所得稅。

家權老師 解答

2026-03-07 19:59

學匯算清繳很復雜的，需要懂稅法。

家權老師 解答

2026-03-07 20:09

比如，無票支出100在匯算清繳的105000表第30行，賬載金額據實填寫100，稅收金額填0，就納稅調增了100。

海洋 追問

2026-03-07 20:28

聽不懂，上面那一大段也看不懂什么意思

家權老師 解答

2026-03-07 21:20

這些都是最基本的會計語言了。建議你還是系統學習學堂的初級課程，不然我沒法的

家權老師 解答

2026-03-07 21:22

就象學開車，要有教練帶的。不然，連怎么點火都弄不明白的

家權老師 解答

2026-03-07 21:28

不瞞你說，我都是花了2年才接觸匯算清繳

家權老師 解答

2026-03-07 21:37

先系統學習初級，實操，最多3個月就會入門做賬。能夠做匯算清繳起碼2年以上的會計，熟練掌握稅法才能做好的

海洋 追問

2026-03-08 07:52

報考學了，還是不會

家權老師 解答

2026-03-08 09:21

你好，只有跟著老師多學幾遍了，多學幾遍，多練了。沒其他辦法

家權老師 解答

2026-03-08 09:37

我以前學高等數學也是一樣的，很難懂，只有堅持，耐心，反復去琢磨了