就是首單退稅的，購買出口商品和銷售出口商品都在2026年2月完成了，并且也完全收匯以及購買貨款結清，但是進項發票和出口發票都是在3月份才取得開據，請問2月份的賬目如何處理？

伶俐的花卷 追問

2026-03-05 17:50

后續的話是不是3月份收到出口發票和進項，再調回正確的，然后四月份才能申報首次退稅？

郭老師 解答

2026-03-05 17:51

對的是的，所有的上面的分錄不變，金額是負數，然后再重新做一遍
進項發票需要選擇退稅勾選，
四月份是最早的能申請出口退稅的時間

伶俐的花卷 追問

2026-03-05 17:53

好的感謝 我試下

郭老師 解答

2026-03-05 17:54

不用客氣，工作愉快

伶俐的花卷 追問

2026-03-05 17:57

還有就是2月份就要確認無票收入，但是購買商品的貨款已經結清給供應商，比如我應付給供應商90W，但是成本88W，這個差額2W如果收到進項其實是稅費，那么2月份的賬目該如何處理

伶俐的花卷 追問

2026-03-05 17:59

就是2月份流水上面已經支付給供應商90W

郭老師 解答

2026-03-05 18:01

借預付賬款貸銀行存款900,000
借，庫存商品
貸應付賬款暫估880,000

伶俐的花卷 追問

2026-03-05 20:27

哦 豁然開朗

郭老師 解答

2026-03-05 20:37

好的，按照這個來就行