查賬時發現有發票開錯，對方單位已注銷，發票已經認證，現在需要紅字沖銷，怎么做賬和填寫增值稅報表？

儉樸的小鴿子 追問

2026-03-05 15:08

是取得的發票錯誤

家權老師 解答

2026-03-05 15:08

公司已經確定無法取得發票了，可以憑借以下資料進行稅前扣除：
(一)無法補開、換開發票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料);
(二)相關業務活動的合同或者協議;
(三)采用非現金方式支付的付款憑證;
(四)貨物運輸的證明資料;
(五)貨物入庫、出庫內部憑證;
(六)企業會計核算記錄以及其他資料。
前三條必備

儉樸的小鴿子 追問

2026-03-05 15:19

稅務要求說這個錯誤發票不可抵扣增值稅，要求聯系進項轉出，但是對方單位已經注銷，無法重新開具，報表可以直接填其他進項轉出嗎？

家權老師 解答

2026-03-05 15:20

是的，在附表2的23B里邊填進項轉出