哆啦 追問

2026-02-28 19:17

不開了，老師

apple老師 解答

2026-02-28 19:21

你家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，對嗎

如果對的話

把2025年收入給沖銷掉
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：利潤分配-未分配利潤  負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅  負(fù)數(shù)


但是，考慮到 如果這樣做，和稅局的增值稅申報表會不平，所以
就建議你紅沖收入在 2月吧

借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅  負(fù)數(shù)

哆啦 追問

2026-02-28 19:25

對的哦，老師

apple老師 解答

2026-02-28 19:26

好的，那就做在 2月份吧

哆啦 追問

2026-03-01 11:48

等于2025年少了這一筆收入。就等于退貨的意思吧，老師。然后要有對應(yīng)的資金流回到我們公司的公戶上，對嗎

apple老師 解答

2026-03-01 11:55

是的開了紅票，就是 25年不應(yīng)有這個收入， 如果還涉及了退貨，那么，這個退貨的處理就是應(yīng)該處理在26年的退貨當(dāng)月，


最終應(yīng)該是 你們公司退錢給 客戶，因為對方把貨退給你們公司了，

哆啦 追問

2026-03-01 15:49

我們在計算固定資產(chǎn)折舊的時候，需要把凈殘值剔除出來的嗎？老師

apple老師 解答

2026-03-01 15:51

這個由企業(yè)自行決定是否要留一定比例的殘值，


實務(wù)中，都會或多或少的留一點的，
如果你家留了，那么在計算折舊時，就要扣除

哆啦 追問

2026-03-01 15:53

請教一下老師。考慮凈殘值的意義在哪里？

apple老師 解答

2026-03-01 15:55

主要是因為 固定資產(chǎn)最終就算不能用時，也會有留下一個殘體在那里的， 不會說 就消失了，
比方說，就是當(dāng)廢品賣，它也還值一點點錢吧，對于你家公司也許沒用了，但是，廢品回收后，可以用于別的地方，因此，它肯定是還有一點點價值的，所以，這價值就是我們通常理解的殘值。

哆啦 追問

2026-03-01 15:59

如果我們考慮了凈殘值，折舊完了賬面上還會有余額的

apple老師 解答

2026-03-01 16:00

對的，你的理解完全正確，
你處理它時，這個殘值 一并轉(zhuǎn)到支出里就行，這個殘值在報廢或者變賣時，再一并處理

哆啦 追問

2026-03-01 16:04

我的理解是如果折舊完了。固定資產(chǎn)的余額還有凈產(chǎn)值在，那么出售這個資產(chǎn)的時候，這個凈產(chǎn)值就是成本

apple老師 解答

2026-03-01 16:05

對的，它就是成本，


只是會計處理，不讓計入成本， 讓計入 營業(yè)外收支

哆啦 追問

2026-03-01 16:54

如果 老板把他個人名下的車賣給公司，三年后折舊完了，又買給了個人，不考慮凈殘值，需要繳納增值稅多少？老師

apple老師 解答

2026-03-01 16:55

汽車的增值稅率是13%  


所以，假如3年后，賣了 10000
那么 應(yīng)交稅=10000/1.13*13%=1150.44

哆啦 追問

2026-03-01 17:01

啊，這個10000/1.13*13%=1150.44，我沒有對應(yīng)的進(jìn)項票來抵銷項的啊，我的稅費(fèi)很高的啊。假如沒有凈殘值，我可以把賣低價一點啊，買1000也可以，對嘛？

apple老師 解答

2026-03-01 17:04

對的，因為是2手車，沒有規(guī)定說 非得賣多少，
如果是1000 那就交稅=1000/1.13*13%=115.04

哆啦 追問

2026-03-01 17:11

但是有一問題，如果 1年后，因為公司的經(jīng)營不善，資產(chǎn)不抵債，需要 處理公司賬上的資產(chǎn)，是不是要把車給買了？

apple老師 解答

2026-03-01 17:16

如果公司要注銷，那么。公司都沒有了。肯定要把它處理掉的。


如果不注銷，那就一直放著，不用非得賣掉