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樸老師

職稱： 會計師

2026-02-26 15:54

新增明細：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - 產品 A/B
年初把舊余額按比例分到各新產品明細
以后領料直接記對應產品明細即可。

Lili 追問

2026-02-26 16:01

老師您好年初把舊余額按比例分到各新產品明細這一步的分錄能麻煩您幫我寫一下嗎？我現在已經結轉到新的一年了，比如生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 有余額，那我在后面增加四級科目不就不好區分了嗎？

樸老師 解答

2026-02-26 16:16

分錄：
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - 產品 A
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - 產品 B
貸：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料
原三級科目余額轉 0，以后只用四級產品明細。

Lili 追問

2026-02-27 10:14

老師我新建四級的時候再重新生成一個生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - 產品 A這個嗎？如果我直接在舊的科目上增加四級科目是不是不行呢？

樸老師 解答

2026-02-27 10:20

同學你好
對的，按我上面說的來

Lili 追問

2026-02-27 10:29

老師只有再重新建立新的分錄是嗎？在原來的基礎上是不能調是吧。

樸老師 解答

2026-02-27 10:37

新建 3 個平行的三級科目（不要加四級）：
生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - A 產品
生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - B 產品
生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - C 產品
把舊科目余額按比例分到新產品科目，分錄：
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - A 產品
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - B 產品
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - C 產品
貸：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料（舊）
舊科目余額調成 0，以后停用舊科目，只用新明細。
3. 你今年新發生的成本分錄（直接用）
借：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - A 產品
貸：原材料

Lili 追問

2026-02-27 10:41

明白了老師，謝謝您，我想著，不用新建可不可以的思路了。

樸老師 解答

2026-02-27 10:47

好的明白了就好，滿意請給五星好評，謝謝

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新增明細：生產成本 - 基本生產成本 - 直接材料 - 產品 A/B 年初把舊余額按比例分到各新產品明細 以后領料直接記對應產品明細即可。
2026-02-26 15:54:10
你好，借方沒有怎么會結轉呢？
2023-09-07 15:03:20
一般制造業成本核算流程和分錄： 　　1、采購 　　借：原材料 / 庫存商品 　　應繳稅費—應交增值稅（進項稅額） 　　貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 　　2、材料領用 　　借：生產成本 　　貸：原材料 　　3、計提工資 　　借：生產成本 / 制造費用 　　貸：應付職工薪酬—工資 　　其他應付款—社保 　　支付時 　　借：應付職工薪酬—工資 　　貸：現金 / 銀行存款 　　4、發生的水電費、機物料消耗等 　　借：制造費用 　　貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款 　　5、計提折舊 　　借：制造費用 （車間用） 　　管理費用 （管理部門使用） 　　營業費用 （銷售部門使用） 　　貸：累計折舊 　　6、月末，結轉制造費用 　　制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時 　　某產品制造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額 　　某產品應分攤的制造費用 = 該產品制造費用分配率 × 本期制造費用總額 　　借：生產成本 　　貸：制造費用 　　7、月末，結轉完工入庫產品 　　借：庫存商品 　　貸：生產成本 　　8、銷售 　　借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 　　貸：主營業務收入 　　應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額） 　　9、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算） 　　借：主營業務稅金及附加 　　貸：應交稅費—應交城建稅 　　應交稅費—應交教育費附加 　　應交稅費—應交地方教育費附加 　　繳納時 　　借：應交稅費—應交城建稅 　　應交稅費—應交教育費附加 　　應交稅費—應交地方教育費附加 　　貸：銀行存款 　　10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金 　　借：主營業務成本 　　貸：庫存商品 　　借：本年利潤 　　貸：主營業務成本 　　主營業務稅金及附加 　　11、月末，結轉本月收入 　　借：主營業務收入 　　貸：本年利潤 　　12、月末，結轉本月費用 　　借：本年利潤 　　貸：管理費用 　　銷售費用 　　財務費用
2019-11-13 16:02:48
你好1.? ? 你們沒有財務軟件明細賬的嗎 ？? 如果沒有的話； 你做賬 就做 大類即可 ；? 你們? ? ?要列清楚大類產品? 才行的； 不然你沒法合理的做生產成本- 各個產品? 成本的??
2022-07-25 17:21:55
你好，軟件里需要錄入具體明細的。
2022-07-25 17:13:51
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