老師，我們個體工商戶（勞務服務部），小規模，給客戶開票105萬勞務費，我們給對方公司一份5個月的工資表共30萬左右。對方把工資打到每個人的賬戶了。請問我們應該如何做賬（分錄）附件附哪些資料？感謝老師回復

魚 追問

2026-02-25 09:14

應該還有一部分是打入對公賬戶的

小菲老師 解答

2026-02-25 09:15

同學，你好 
借：應收賬款105 
貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅-銷 
 
借：其他應付款 30 
貸：應收賬款30 
 
 
借：應收賬款75 
貸：銀行存款75

魚 追問

2026-02-25 09:23

借：其他應付款30萬，之前的30萬工資是做：借主營業務成本-工資，貸其他應付款嗎？

小菲老師 解答

2026-02-25 09:25

同學，你好 
嗯嗯，是的

魚 追問

2026-02-25 09:31

老師，我剛剛從老板那拿到付款明細了，我上傳給您看看

小菲老師 解答

2026-02-25 09:32

同學，你好 
嗯，這個明細可以

魚 追問

2026-02-25 09:33

158400是銀行轉賬給我們的，另外的工資是代發的工資534000元，共計692400元是不是還是按照您上面說的這樣做分錄 ？工資占比有沒有規定，是不是多了？

小菲老師 解答

2026-02-25 09:35

同學，你好 
分錄按照上面的做 
 
沒有規定

魚 追問

2026-02-25 09:37

老師，要不要給這些工人做個稅申報？我們是個體戶

小菲老師 解答

2026-02-25 09:40

同學，你好 
要申報的

魚 追問

2026-02-25 09:42

聽人說，個體戶不要申報個稅，申報經營所得稅就行了

小菲老師 解答

2026-02-25 09:43

同學，你好 
你這個是有員工，就需要申報工資個稅