人力外包差額發票，那做賬按照哪個做收入，記賬，比如5000發票，差額4000，差額稅點百分之5，那么做賬我咋做收入，銀行收入5000，給發出去4000

彎月兒 追問

2026-02-13 09:28

那財務報表和增值稅報表，報的收入是差額的收入嗎

小菲老師 解答

2026-02-13 09:28

同學，你好 
報的收入是差額的收入嗎 
是的，開票上的收入

彎月兒 追問

2026-02-13 09:29

以前年度差額開票稅率開錯了 更正之前申報表 賬務是不是也需要修改啊

小菲老師 解答

2026-02-13 09:30

同學，你好 
嗯嗯，是的

彎月兒 追問

2026-02-13 09:39

那就是賬修改的話，我需要更正還是沖紅之前的賬，之后重新申報唄，那年報這些我都要改嗎，沖紅25年之前的部分差額發票，我26年重新開具，那么我這個25年之前的收入，26年發票就沖紅重新開具，那我這個收入到底算之前年份的還是算26年的

小菲老師 解答

2026-02-13 09:40

同學，你好 
是算25年的

彎月兒 追問

2026-02-13 09:43

我要沖紅23年-25年的差額發票，稅點正常百分之5，但是我之前年度開的差額百分之1，之前相當于都開錯了，那我收入不相當于少了，稅補的多了，那這樣26年沖紅重開我怎么做賬

小菲老師 解答

2026-02-13 09:44

同學，你好 
現在開具紅字發票，做負數分錄。 
重新開具藍字發票，做正常分錄

彎月兒 追問

2026-02-13 09:49

是之前差額的稅率開錯了 應該是5開成了1 需要更正之前的申報表嗎

小菲老師 解答

2026-02-13 09:51

同學，你好 
不更正之前的