我們2025年12月份計提了年終獎，2026年2月發放，2026年3月份申報年終個稅，這樣操作，這筆計提的年終獎能入2025年的費用嗎？

哆啦 追問

2026-02-06 17:39

是不是只要在企業所得稅匯算清繳前發放2025年12月計提的年終獎和申報年終獎個稅，都算2025年費用扣除？老師

家權老師 解答

2026-02-06 17:41

是的，就是那個意思的

哆啦 追問

2026-02-07 10:51

2025年12月年終獎計提38萬，2026年實際發放的時候是40萬，所得稅匯算清繳能按40萬扣除費用嗎？老師

家權老師 解答

2026-02-07 10:52

不能，要做補計提才行的

哆啦 追問

2026-02-07 11:17

補計提是2026年做補計提的嗎？老師

家權老師 解答

2026-02-07 11:27

是的，直接在12月補做就行

哆啦 追問

2026-02-07 11:27

現在是2026年的2月，怎么在12月補計提，2025年的12月嗎

家權老師 解答

2026-02-07 11:29

是的，在2025年的12月補計提

哆啦 追問

2026-02-07 11:30

2025年12月的財務報表已經出了啊，怎么補計提呢？老師？更正報表嗎？

家權老師 解答

2026-02-07 11:36

是的，申報更正就行了哈

哆啦 追問

2026-02-07 12:10

如果我們2025年12月計提的是38萬，實際發放的是35萬，這樣是不是比較好處理一點呢？老師，2026年直接沖3萬出來就可以了呢？

家權老師 解答

2026-02-07 12:42

可以在26年直接調整，計入利潤分配