你好老師，甲公司給我們開發票13個點的發票，含稅100萬，我們得給他稅點11萬。乙公司給我們開發票3個點也是含稅100萬，我們不需要給他稅點。哪個合適？怎么算？

董孝彬老師 解答

2026-02-04 16:16

您好，乙公司合適
 一、甲公司（13%專票，含稅100萬+額外付11萬，無合規發票）
1. 合規可確認數據：
   不含稅成本=1000000/(1+0.13)=884956元，可抵扣進項稅=1000000-884956=115044元
   總支付金額=1000000+110000=1110000元
   110000元為無票支出，不可計入庫存商品，匯算需全額調增
2. 合規會計分錄：
   借：庫存商品 884956
   借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 115044
   借：其他應收款 110000
   貸：銀行存款 1110000

 二、乙公司（3%專票，含稅100萬，無額外支出，全合規）
1. 合規可確認數據：
   不含稅成本=1000000/(1+0.03)=970874元，可抵扣進項稅=1000000-970874=29126元
   總支付金額=1000000元
2. 合規會計分錄：
   借：庫存商品 970874
   借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 29126
   貸：銀行存款 1000000

 三、對比
1. 現金支出：甲1110000元＞乙1000000元
2. 合規抵扣成本：甲884956元＜乙970874元
3. 稅務風險：甲有110000元無票支出調增風險，乙無任何風險

幸運草 追問

2026-02-04 16:24

老師，那乙公司賬面上要比甲公司多交不少增值稅呢，稅負率就高了

幸運草 追問

2026-02-04 16:26

給甲公司的11萬稅點不體現在賬面上，可以私下給

董孝彬老師 解答

2026-02-04 16:37

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:03

您好，乙公司的繳的增值稅多，稅負高
2.這個是私開發票，風險很大的

幸運草 追問

2026-02-04 18:31

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-02-04 18:31

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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