老師，25年銷售貨物給客戶沒有開票，現在給客戶開普票需要做帳務處理嗎，還是把開的票附在25年銷售單后面即可。

迷路的荔枝 追問

2026-01-31 10:05

老師，意思是今年開票去年銷售貨物，把今年開的票附在去年銷售單后面不可以，需要做銷售退貨后重新做帳？

家權老師 解答

2026-01-31 10:06

未開票收入

借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -未開票
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅


如果以后補開發票
貸：主營業務收入 -未開票 負數
貸：主營業務收入 –已開票

迷路的荔枝 追問

2026-01-31 10:18

老師，象這種情況去年銷售貨物時品種很多但未開票，今年又需要開票，可以直接貸：主營業務收入（總金額負數），貨：主營業務收入（總金額正數），可以不體現明細，直接用這個分錄把帳做平就可以是吧。

家權老師 解答

2026-01-31 10:19

要做明細的，方便以后查未開票的賬

迷路的荔枝 追問

2026-01-31 10:22

噢老師，意思是把之前做的帳紅沖出去再重新做帳，把開的票附在重新做的帳后面。

家權老師 解答

2026-01-31 10:23

意思是分2筆帳做，后期補開票附發票

迷路的荔枝 追問

2026-01-31 10:28

噢老師，意思是現在把之前的紅沖出去，再做一筆銷售，然后把發票附在現在做的這筆銷售單后面。

家權老師 解答

2026-01-31 10:30

先確認未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -未開票
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅

如果以后補開發票附在后邊這個憑證后邊
貸：主營業務收入 -未開票 負數
貸：主營業務收入 –已開票

迷路的荔枝 追問

2026-01-31 14:51

老師，發票歸檔指取得的發票還是開具的發票。

家權老師 解答

2026-01-31 14:53

是對外開具的發票，和取得的發票都要附在憑證后邊，取得的電子發票需要電子文檔