您好，浙江的貿易公司。出口可退稅的產品，出口發票上的稅率應該寫0，還是免稅呢？ 聽說浙江是有頒發文件，可以退稅的，稅率發票是寫免稅。這個相關文件哪里找呢

怕孤獨的航空 追問

2026-01-30 07:40

好的，謝謝。國家稅務局官網，哪個入口進入下載？只是搜關鍵字嗎？

樸老師 解答

2026-01-30 07:40

對的
可以搜關鍵字的

怕孤獨的航空 追問

2026-01-30 07:43

好呢，非常感謝。如果是不能退稅的產品，被視同內銷了。12月確認的收入，并且繳稅了，1月份還需要開出口發票嗎？出口發票的稅率是0，還是13%合適？

樸老師 解答

2026-01-30 07:45

1 月是否開票：需要補開（若 12 月僅做無票收入申報，1 月需補開；若已開免稅出口發票，需紅沖重開）。
發票稅率：選13%（視同內銷必須按適用稅率開票，不得用 0 稅率）。

怕孤獨的航空 追問

2026-01-30 07:49

好的好的。您太專業了。我的財務給我說已經申報收入，并且繳納稅款了，就不能開13%點的票，否則會重復繳稅。我們出口的鋁管，供應商開的進賬發票13個點，出口0退稅，12月份出頭的，1月份申報了12月所屬期收入并繳稅

怕孤獨的航空 追問

2026-01-30 07:50

這個稅率有相關文件可以找嗎

樸老師 解答

2026-01-30 07:55

能開 13% 發票，且不會重復繳稅，財務擔心的重復繳稅是申報口徑沒調整導致的，按下面步驟操作即可。
直接開 13% 稅率發票
1 月補開 13% 的增值稅發票（專票 / 普票均可），品名、數量與報關單一致，備注欄注明報關單號，稅率必須選 13%（視同內銷無 0 稅率政策）。
1 月申報期調整報表
12 月已按 “無票收入” 申報并繳稅，1 月開票后，在1 月所屬期增值稅申報表中：
附表一：將 13% 發票銷售額填 “開具發票銷售額”，同時在 “未開具發票銷售額” 填負數（沖減 12 月已申報的無票收入）；
主表：正負相抵后，當期銷售額和稅額不變，不會重復繳稅。
進項抵扣正常用
供應商開的 13% 進項發票，正常勾選抵扣，無需因視同內銷調整。

樸老師 解答

2026-01-30 07:56

國家稅務總局公告 2016 年第 15 號：視同內銷的出口貨物，應按適用稅率開具發票并申報納稅，進項稅額準予抵扣。
增值稅申報規則：無票收入申報后補開發票，可通過負數沖減無票收入的方式調整，確保累計申報數據準確。

怕孤獨的航空 追問

2026-01-30 08:01

太感謝老師了，專業解答

樸老師 解答

2026-01-30 08:02

滿意請給五星好評，謝謝