樸老師 解答

2026-01-28 06:03

個(gè)體戶26年1月查賬征收，開專票收入10萬，無成本票，無綜合所得、無其他扣除，僅扣每月5000元基本減除費(fèi)用，經(jīng)營所得個(gè)稅減半優(yōu)惠。
應(yīng)納稅所得額 = 100000 - 5000 = 95000元
個(gè)稅（減半后）= ((95000×20% - 10500) × 50%) = 4250元
計(jì)提個(gè)稅：
借：所得稅費(fèi)用 4250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 4250
繳納個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 4250
貸：銀行存款 4250

藍(lán)心 追問

2026-01-28 07:18

老師，那要是等到季度申報(bào)的時(shí)候，是不是就可以用10000-15000=85000，然后匯算時(shí)是減60000呢

樸老師 解答

2026-01-28 07:27

就這一個(gè)個(gè)體戶并且沒有工資那就可以減六萬

藍(lán)心 追問

2026-01-28 07:59

老師，老板要是想這個(gè)月申請(qǐng)注銷的話，是不是也可以按照減60000啊，還是減15000呢

樸老師 解答

2026-01-28 08:01

同學(xué)你好
匯算清繳就減六萬哦

藍(lán)心 追問

2026-01-28 08:05

老師，注銷要是查賬的話，是不是也只查26年的，因?yàn)?5年全年還都是定期定額呢

樸老師 解答

2026-01-28 08:06

是的
一般是只查查賬征收的

藍(lán)心 追問

2026-01-28 08:06

老師，那要是現(xiàn)在想申請(qǐng)注銷呢，也是按照匯算減60000，是不

樸老師 解答

2026-01-28 08:07

同學(xué)你好
是的，匯算清繳按六萬

樸老師 解答

2026-01-28 08:08

你要知道這個(gè)六萬如果扣了那這個(gè)經(jīng)營者再領(lǐng)工資啥的都不能扣除六萬了

藍(lán)心 追問

2026-01-28 08:10

嗯嗯，老師，這個(gè)經(jīng)營者沒有在別處領(lǐng)工資，老師就是他如果想在這個(gè)月申請(qǐng)注銷的話，是不是可以減去60000，如果有專項(xiàng)附加扣除也可以減去，比如子女教育24000

樸老師 解答

2026-01-28 08:14

是的
這個(gè)可以的哦