老師，請問一下公司有了出口業務，26.1月份發生的業務出口，我們是不是在2026年1月份就需要確認收入了，那要以哪個金額為準呢有報關單？我們不需要給對方開具出口發票

甜酒果???? 追問

2026-01-25 09:43

那我在2026年1月份征期的時候是不是就應該申報增值稅報表？他不需要開具出口發票，那我收入的金額應該怎么填呢

家權老師 解答

2026-01-25 09:44

是的，1月就要申報了。以出口當日或者12.31號的匯率換算未開票收入

甜酒果???? 追問

2026-01-25 09:47

那如果和報關單的金額有差異呢，是不是也得以自己換算的金額為準，因為報關單是老板找別人填的，匯率應該是7，和12月31號的那個多少有一點點差異

家權老師 解答

2026-01-25 09:48

那么就以報關單上的收入換算

甜酒果???? 追問

2026-01-25 09:52

哦，好的。出口的這批里頭有零退稅的商品，也有退稅的商品，像這種零退稅的商品是需要繳納增值稅的吧，像這種有退稅和不退稅的這種，在增值稅申報的時候得一起填報吧

家權老師 解答

2026-01-25 09:54

是的，凡是出口報關的，都要申報

甜酒果???? 追問

2026-01-25 09:59

那在填報增值稅申報表，這個零退稅視同內銷金額和可以退稅的這個金額是需要分開填的唄

家權老師 解答

2026-01-25 10:02

是的，需要分開填報的

甜酒果???? 追問

2026-01-25 10:08

那就是說零退稅的這個是需要繳納增值稅的，可以退稅的這部分是免增值稅的

家權老師 解答

2026-01-25 10:15

是的，就是那樣子的哈