老師你好，房地產增值稅及附加稅申報的附表一怎么填

樸老師 解答

2026-01-24 20:20

你是小規模還是一般納稅人

kelly 追問

2026-01-24 20:21

一般納稅人

樸老師 解答

2026-01-24 20:28

1. 一般計稅9%（第4行）
?按專票/普票/未開票填不含稅銷售額、銷項稅額（1-6列）；
?先填附表三扣土地價款，第12列自動取數，13-14列自動算扣除后稅額。
2. 簡易計稅5%（第9b行）
?按專票/普票/未開票填不含稅銷售額、應納稅額（1-6列）；
?12-14列填0，不得扣土地價款。
3. 關鍵：附表一只填當期應稅銷售額（交房確權），預收款預繳填附表四抵主表

kelly 追問

2026-01-24 20:58

謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-24 21:01

滿意請給五星好評，謝謝