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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2026-01-17 06:52
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12月的ETC走賬走進項稅額，次年1月在電子稅務局抵扣勾選時發現沒有這張發票，這樣我1月怎么賬務處理跟稅務處理
答： 你好，借損益類科目 貸應交稅費進項稅額轉出
稅務局退留底進項稅怎么賬務處理
答： 稅務局退留底進項稅，主要是由于稅務機關進行調整、審查，對企業開具的進項稅稅票等進行退留底操作，使得企業可能無法向稅務機關抵扣相應的稅款。 賬務處理方面，企業可根據自己的實際情況，以實際發生的稅金為依據，按照下列步驟進行賬務登記： 1、憑借相關憑證，在“稅金類別——應交稅費——進項稅額”項目上加賬，具體賬務處理如下： (1) 借：應交稅費-進項稅額 (2) 貸：應收票據-進項稅額 2、當企業收到稅務機關開具的退留底稅金憑證后，再憑借開具的退留底憑證，將上述登記的稅金加賬項目，按照下列步驟再以負值的形式進行登記： (1) 借：應收票據-進項稅額 (2) 貸：應交稅費-進項稅額 稅務局退留底進項稅的賬務處理，實際上只是稅金結算的一種，也是企業完成稅務報表的基礎之一，因此，企業必須嚴格按照規定的登記準則進行賬務處理，以確保企業正確處理稅務相關事務。 以上賬務處理方式，也可用于其他類型的退留底情況，如退留底進項抵扣稅金等，以及稅務審計實施的退留底處理情況等。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，生活服務業進項稅額加計遞減的賬務處理該怎么弄
答： 1、計算當期可抵扣進項加計抵減額 (1)發生當期依據可抵扣進項計提可加計抵減額 借:固定資產、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 (2)當期發生不可抵減進項稅額期末轉出進項 借:成本、費用科目 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉出 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 2、當期進項加計額抵減應納稅額時 借:應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額 貸:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 3、優惠到期如還有進項加計額抵減額結余的 貸:應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額 借:主營業務成本
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