我想咨詢一下關于退租金問題，因為屬于簡易計稅，沒有開發票，已經交過稅金，但是因為拆遷，又把租金全部退回。我該怎么做賬報稅。

董孝彬老師 解答

2026-01-14 21:28

您好，賬務處理分兩步：先做紅字沖銷分錄，借其他業務收入-[A/(1+s)]、應交稅費—簡易計稅-[A/(1+s)×s]，貸預收賬款/應收賬款-A；再做藍字退款分錄，借預收賬款/應收賬款A，貸銀行存款A，確保賬實相符。

增值稅申報需更正收款當期所屬期的申報表，在附列資料（一）“簡易計稅方法計稅”欄填入不含稅租金和應納增值稅額的負數沖減銷售額及稅額，更正后多繳稅款可留抵或申請退稅。企業所得稅需在退款當期紅字沖銷原收入以減少應納稅所得額，同時留存租賃合同、退款憑證、拆遷協議等資料備查。

婉然 追問

2026-01-14 21:56

這種沒有開發票的簡易計稅可以申請退稅嗎？

婉然 追問

2026-01-14 21:57

本來我是想今年的租金收入抵訂沖紅的收入，但是退的多，收的少

董孝彬老師 解答

2026-01-14 21:59

您好，這個是可以退稅的哦

婉然 追問

2026-01-14 22:00

收到老師，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-01-14 22:00

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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