當期申報的專用發票含稅銷售額合計 增值稅專用發票銷 售額比對規則 當期銷售額填報異常強制類 0.00*1.03+-21992.69*1.03+0.00*1.05元，當期開具或者申請稅務機關代開的增值稅專用發票含稅金額合 計-21992.69+92.69元。相差金額752.470000元 老師請問這個問題怎么處理？有兩張增值稅專用發票沖紅，9月份開票稅率3%，當時開票是按1%來開票，有減免稅剛好是752.47元，當時申報增值稅時也顯示了減免752.47元。 現在沖紅后，申報增值稅減免稅是-752.47元。 提交申報后提示比對不通過，不知道怎么修改

阿嬌 追問

2026-01-14 18:26

老師請問在哪里備注

樸老師 解答

2026-01-14 18:28

減免稅明細表備注：在減稅項目對應行次的 “備注” 欄（部分軟件在 “減免性質代碼及名稱” 行旁，或填報頁尾的補充說明區），填寫 “本期沖紅 9 月 3% 稅率按 1% 開具的專票，同步調整原減免稅 752.47 元，按當期專票凈額重算減征額”。
申報比對異常備注：提交申報提示異常時，在電子稅務局 “增值稅申報比對異常處理” 模塊（我要辦稅→綜合信息報告→狀態信息報告），填寫 “比對異常原因簡要說明”，上傳紅沖發票、原發票、繳稅憑證，提交后等待稅局審核。
大廳申報備注：攜帶申報表、紅沖 / 原發票復印件等資料，在申報表空白處手寫備注并加蓋公章，由稅務人員人工核對。

阿嬌 追問

2026-01-14 18:31

本期應納稅額減征額去掉出現：本欄數據要等于減免稅申報明細表合計數

阿嬌 追問

2026-01-14 18:35

我在廣東的，是不是系統不一樣，找不到你說的備注

樸老師 解答

2026-01-14 18:37

那你看看有異常說明嗎

阿嬌 追問

2026-01-14 20:44

本期應納稅額減征額去掉出現：本欄數據要等于減免稅申報明細表合計數

阿嬌 追問

2026-01-14 20:47

老師請問會計分錄收入是按發票來做還是換算成3%來做，再把減免稅752.47入營業外收入

樸老師 解答

2026-01-14 21:12

同學你好
按發票來做