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樸老師

職稱： 會計師

2026-01-13 15:01

收入確認
收款時記預收賬款，按服務期（2025.10-2026.1）每月分攤結轉收入，會計和個稅按權責發生制，增值稅按收款 / 開票孰早申報。
無票收入
可以做，全額計入應稅收入，申報時填增值稅申報表 “未開具發票” 欄，留存收款憑證和服務協議。
增值稅
小規模按 1% 計提；月銷≤10 萬（季≤30 萬，普票）免稅，你季度 90 多萬需全額繳稅；開專票不免稅。
轉一般納稅人標準
連續 12 個月 / 4 個季度累計應稅銷售額超500 萬元，強制登記；會計核算健全可自愿登記。

藍天白云 追問

2026-01-13 15:09

做無票收入，是不是得把增值稅計提出來呢？比如托管費收入是90萬，不含稅收入是不是891089.11，增值稅金額為8910.89，是這樣嗎？比如我第四季度收托管費120萬，但實際發生托管費是90萬，那么我應該做多少收入呢

樸老師 解答

2026-01-13 15:12

對的
未開票收入也得做的

藍天白云 追問

2026-01-13 15:21

您剛說的這個無票收入
可以做，全額計入應稅收入，是啥意思？不明白。比如90萬，是不含稅90萬，還是含稅90萬

樸老師 解答

2026-01-13 15:27

同學你好
按不含稅的來哦
90萬是價稅合計的金額嗎

藍天白云 追問

2026-01-13 15:31

謝謝老師給指導

樸老師 解答

2026-01-13 15:34

滿意請給五星好評，謝謝

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收入確認 收款時記預收賬款，按服務期（2025.10-2026.1）每月分攤結轉收入，會計和個稅按權責發生制，增值稅按收款 / 開票孰早申報。 無票收入 可以做，全額計入應稅收入，申報時填增值稅申報表 “未開具發票” 欄，留存收款憑證和服務協議。 增值稅 小規模按 1% 計提；月銷≤10 萬（季≤30 萬，普票）免稅，你季度 90 多萬需全額繳稅；開專票不免稅。 轉一般納稅人標準 連續 12 個月 / 4 個季度累計應稅銷售額超500 萬元，強制登記；會計核算健全可自愿登記。
2026-01-13 15:01:36
你好，從4月1號開始，小規模納稅人已經免增值稅了，不受這個額度的限制了。
2022-04-14 22:53:20
你好，普通發票直接開免稅的就可以了。
2022-03-25 09:17:04
生產經營所得是什么？征稅方式的。
2022-02-14 15:20:12
你好 查賬征收個稅不免的 要是核定的按核定的要求??
2022-11-08 14:40:55
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