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董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-01-12 12:42

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-12 12:45

您好，1.  獨立建賬，設“庫存現金”“銀行存款”科目，與其他賬務分開核算。
2.  現金與銀行互轉
     提現：借：庫存現金X  貸：銀行存款X
     存現：借：銀行存款X  貸：庫存現金X
3.  現金收入
     自有資金收入：借：庫存現金X  貸：會費收入X/撥繳經費收入X/上級補助收入X
     代收代管資金收入：借：庫存現金X  貸：代管經費X
4.  現金支出
     工會職能支出：借：職工活動支出X/**支出X/業務支出X/資本性支出X/其他支出X  貸：庫存現金X
     代收代管資金支出：借：代管經費X  貸：庫存現金X
5.  預借報銷
     預借：借：其他應收款X  貸：庫存現金X
     等額報銷：借：相關支出X  貸：其他應收款X
     多報補現：借：相關支出X  貸：其他應收款Y  貸：庫存現金Z  （X=Y+Z）
     少報收現：借：相關支出X  借：庫存現金Z  貸：其他應收款Y  （X+Z=Y）
6.  現金盤點
     短款：借：待處理財產損溢X  貸：庫存現金X
     長款：借：庫存現金X  貸：待處理財產損溢X
     處理：借：其他應收款X/相關支出X  貸：待處理財產損溢X
7.  日清月結，大額支出走銀行轉賬，憑證附件齊全。

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相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-01-12 12:42:28
您好，按照工會制度規定，工會個人會費收入的賬務處理涉及兩個基本業務環節： 　　1.收到會員繳納的會費時，制度規定，各級工會取得會費時，借記“庫存現金”、“銀行存款”等科目，貸記“會費收入”科目。 　　2.會計期末，按照規定，應將“會費收入”結轉，借記“會費收入”科目，貸記“結余”科目。 　　例1：某工會收到行政轉交本月代扣會員會費10000元，款項已存入工會賬戶，根據銀行進賬單等相關單據，編制分錄： 　　借：銀行存款 10000 　　　　貸：會費收入 10000 　　會計期末，按照制度的規定，應將當期的“會費收入”結轉到“結余”科目，結轉后，“會費收入”科目無余額。 　　例2：期末“會費收入”的結轉分錄： 　　借：會費收入 10000 　　　　貸：結余 10000
2020-01-13 10:10:58
同學你好 工會是獨立核算的嗎
2022-04-13 17:47:25
借管理費用工會經費 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款
2022-01-07 21:01:17
您好！借管理費用—工會經費 貸應付職工薪酬—工會經費
2022-03-24 09:30:32
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