老師， 請問下，員工10-11月上班工資暫未發放，個稅已申報，12月請假后面不來就離職了，12月五險要全額個人承擔從10-11月未支付工資中扣減。12月個稅要怎么申報。

ＺＬＪ 追問

2026-01-09 16:45

老師， 按0申報，可是員工有交社醫保，而且全額個人承擔，在個稅申報的APP上，社醫保只能填個人承擔部分。

家權老師 解答

2026-01-09 16:46

不需要填數字了，直接0申報

ＺＬＪ 追問

2026-01-09 16:56

老師，那個稅中社醫保不是和電子稅務局上申報的不一樣，比如社醫保申報10個人，個稅少一個人了。

家權老師 解答

2026-01-09 16:58

沒明白為啥會不一樣？

ＺＬＪ 追問

2026-01-09 17:16

老師，你前面回“不需要填數字了，直接0申報”是指收入填0，社醫保個人承擔部分也是填0嗎，舉例：10-11月工資每月2000元，個人承擔社醫保432.32元，10-11月未支付工資是（2000-432.32）*2=3135.36元，12月沒上班離職工資是0，五險全額個人承擔是1500元，實際需要支付給員工工資是扣完12月五險3135.36-1500=1635.36元。老師， 如果12月工資按0申報，12月社醫保也是填0，那這樣電子稅務局上申報的社醫保和個稅申報社醫保不一樣了。電子稅務局上這個員工有扣社醫保，個稅上這個員工沒有扣社醫保。

家權老師 解答

2026-01-09 17:19

那個很正常的，據實申報就行

ＺＬＪ 追問

2026-01-09 17:23

老師，那這樣比對出來一樣寫說明了

家權老師 解答

2026-01-09 17:25

據實申報的，為啥要寫說明呢？

ＺＬＪ 追問

2026-01-09 18:02

SW就這樣，比對如果不一樣，后臺異常就讓企業寫說明

家權老師 解答

2026-01-09 18:03

那么你寫個說明說清楚就行了哈