請問12月有兩張報關單沒有開出口發票，現在1月補開12月未開的出口發票，1月申報12月增值稅時需要在未開具發票列填正數還是負數呢？

歡喜 追問

2026-01-09 11:17

12月開出口發票金額是：533843.4元，12月未開票出口發票金額是：358503.31元，那1月申報12月增值稅的時候我是在開票收入列填892346.71元還是533843.4元

文文老師 解答

2026-01-09 11:19

在開票收入列填533843.4元

歡喜 追問

2026-01-09 11:20

1月申報12月增值稅的時候開票收入填533843.4元，未開票收入列填358503.31元，請問2月申報1月增值稅的時候怎么填呢？

文文老師 解答

2026-01-09 11:25

2月申報1月增值稅 未開票收入填寫負數

歡喜 追問

2026-01-09 11:29

那今天開這兩張12月的出口發票就行，然后下周申報12月增值稅這樣可以嘛？

文文老師 解答

2026-01-09 11:31

你好，可以的，可以這樣處理

歡喜 追問

2026-01-09 11:38

請問12月確認當期收入是要包含未開票收入并且結轉對嘛？

文文老師 解答

2026-01-09 11:38

是，要包含未開票收入并且結轉

歡喜 追問

2026-01-09 15:34

請問是這樣填寫增值稅報表嘛

文文老師 解答

2026-01-09 15:36

是的，是這樣填寫增值稅報表

歡喜 追問

2026-01-09 15:37

2月申報1月的增值稅報表的時候，是在5列18欄填負數金額嘛？

文文老師 解答

2026-01-09 15:39

是，2月申報1月的增值稅報表的時候，是在5列18欄填負數金額