甲公司支付所有價款89萬，乙公司員工拿項目，乙公司收取5%管理費，增值稅附加稅6%，列示費用明細 方法一 設不含稅服務費X 則X為89萬÷1.03= 864077.67 增值稅為X*3%＝25922.3 附加稅為25922.3×6%=1555.338 管理費為864077.67×5%=43203.88 方法二 1.設不含稅服務費X 則X*（1+3%） + X*3%* 6% + X*5%＝89萬 2. 計算不含稅價 X X = 822702.90 3. 拆分各項金額 服務費增值稅：822702.90 *3%＝24681.09 增值稅附加稅：24681.09 *0.06 = 1480.87元 管理費：822702.90 *0.05 = 41135.15 4. 金額核對 822702.90 + 24681.09 + 1480.87 + 41135.15 = 890000.01 元 請問老師哪個計算方法對？還有管理費用應該稅前的5%還是稅后的5%？

暖曄 追問

2026-01-09 09:49

第一種方法下，作為乙公司，主營業務收入就是不含稅金額，但這個管理費如何記賬，管理費用也是從89萬里拿出5%，那89萬的5%不就重復了賬了嗎？麻煩老師好好幫忙看看，要簽訂合同用呢，謝謝

暖暖老師 解答

2026-01-09 09:51

沒有，管理覅額用包含稅金的金額在的

暖曄 追問

2026-01-09 10:03

老師，您這句話我沒看懂，麻煩詳細解釋一下

暖暖老師 解答

2026-01-09 10:04

管理費用5%是稅前的，不剔除稅

暖曄 追問

2026-01-09 10:12

意思是乙公司收的管理費89萬*5%=4.45萬
去除管理費后89萬-4.45=84.55萬
不含稅收入84.55萬÷1.03%=82.08萬
增值稅82.08*3%=2.46萬
是這樣嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-09 10:13

不含稅收入這里不對89/1.06這樣的計算的

暖曄 追問

2026-01-09 10:18

是89/1.03吧？這就是我不明白的點，如果89萬分別計入了主營業務收入和銷項稅，89萬中包含的留作管理費用的4.45萬乙公司如何記賬

暖暖老師 解答

2026-01-09 10:20

是的，這里記住就可以啦

暖曄 追問

2026-01-09 10:25

乙公司留作管理費用的4.45萬賬上不需要體現是嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-09 10:25

你好計入收入才可以的啦