老師，12月20號對方公司讓我們開具了58000的發票，款項年底未付。我現在才知道人家為了抵成本，而我們剛成立不到一年的公司，最后本年利潤56000，就多在了這筆應收賬款上面，我應該怎么處理？

董孝彬老師 解答

2026-01-07 19:51

您好，確認收入，掛賬處理。增值稅納稅義務已發生，確認收入58000元。
借：應收賬款 58000   貸：主營業務收入 57425.74    應交稅費 574.26
小規模納稅人按1%征收率計算稅金，列式：58000/1.01*0.01=574.26。
年度利潤56000元，按小微企業所得稅優惠政策申報納稅。

董女士 追問

2026-01-07 19:53

暫估機械租賃費可以嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-07 19:58

您好。可以的，費用實際發生，這是可以暫估的

董女士 追問

2026-01-07 20:01

就是沒發票，沒付款，那需要怎么證明，附什么

董孝彬老師 解答

2026-01-07 20:02

您好，我們實際發生的資料嘛，比例合同呀，郵件呀